新晟 / 2018-09-28
新晟集團小編下文為大家介紹小規模納稅人申報納稅詳細流程，以及小規模納稅人怎樣申報?這兩個內容，希望能幫助大家!
小規模納稅人國稅申報流程
小規模納稅人申報納稅詳細流程
小規模納稅人的稅率統一為3%,與一般納稅人的區別就在于:小規模不能抵扣進項稅,要全額進成本,而一般納稅人可以抵扣進項稅.
一般情況下,辦完登記證的當月就應該申報.如果登記證辦完時是接近月末,也可能被要求次月申報.
沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發票,雖然這樣是不合規定的),則進行零申報.就是收入為零,應納稅額也為零.
做憑證時稅金直接計提
小規模納稅人識別號填稅務登記證號
貨物或應稅勞務名稱填主營項目
銷售額填不含稅收入金額
征收率填你公司適用稅率:本期實際應納稅額=銷售額*征收率.
應補退稅額=本期實際應納稅額
小規模納稅人怎樣申報?
1、增值稅,一般按月申報.開具發票金額/(1+3%)×3%申報增值稅.需要申報的報表有:《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印,如果需要紙質報表,可以向當地稅務機關免費索取.
2、企業所得稅.按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實行查賬征收,需要報送的報表很多,并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收,只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》
國稅,我們這邊全是網上申報,是用數字證書的,進去了網站后會有提示.
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